Mehrwertsteuer-Rechner: Netto, Brutto und Steuer

Die Mehrwertsteuer, im Gesetz Umsatzsteuer genannt, wird auf den Nettopreis aufgeschlagen. Der Bruttopreis ist das, was am Ende auf der Rechnung steht. Der Rechner zeigt dir für einen Betrag immer alle drei Werte: netto, Steuer und brutto.

Die Steuersätze

Nach § 12 des Umsatzsteuergesetzes beträgt der allgemeine Steuersatz (Regelsatz) 19 %. Für bestimmte Umsätze gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 %. Welcher Satz im Einzelfall anzuwenden ist, regelt das Gesetz. Beide Sätze sind im Rechner voreingestellt. Du kannst aber auch einen eigenen Steuersatz zwischen 0 und 100 % eingeben, etwa für Vergleiche.

Die Formeln

Mit dem Steuersatz s in Prozent:

• Von netto zu brutto: Steuer = netto · s / 100, brutto = netto + Steuer
• Von brutto zu netto: netto = brutto / (1 + s / 100), Steuer = brutto − netto

Ein häufiger Fehler ist, vom Bruttobetrag einfach 19 % abzuziehen. Das ergibt einen zu niedrigen Nettobetrag, weil die 19 % sich auf den Nettopreis beziehen und nicht auf den Bruttopreis. Richtig ist die Division durch 1,19.

Beispiele

Netto zu brutto, 19 %: Eine Leistung kostet 250,00 € netto. Steuer = 250,00 € · 19 / 100 = 47,50 € Brutto = 250,00 € + 47,50 € = 297,50 €

Brutto zu netto, 19 %: Auf der Rechnung stehen 100,00 € brutto. Netto = 100,00 € / 1,19 = 84,03 € Steuer = 100,00 € − 84,03 € = 15,97 €

Hättest du stattdessen 19 % von 100,00 € abgezogen, kämst du auf 81,00 € netto. Das wären 3,03 € zu wenig.

Brutto zu netto, 7 %: Ein Artikel kostet 49,99 € brutto mit 7 % Mehrwertsteuer. Netto = 49,99 € / 1,07 = 46,72 € Steuer = 49,99 € − 46,72 € = 3,27 €

Häufige Fragen

Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus?

Teile den Bruttobetrag durch 1 plus Steuersatz geteilt durch 100, bei 19 % also durch 1,19. Das Ergebnis ist der Nettobetrag. Die Differenz zum Bruttobetrag ist die enthaltene Steuer. Bei 119,00 € brutto sind das 100,00 € netto und 19,00 € Steuer.

Warum sind 19 % vom Bruttobetrag nicht die enthaltene Steuer?

Weil der Steuersatz sich auf den Nettobetrag bezieht. Im Bruttobetrag steckt bei 19 % ein Steueranteil von 19 / 119, also rund 15,97 %. Deshalb musst du durch 1,19 teilen, statt 19 % abzuziehen.

Gibt es einen Unterschied zwischen Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer?

Rechnerisch nicht. Umsatzsteuer ist der Begriff im Gesetz, Mehrwertsteuer die übliche Bezeichnung im Alltag. Der Rechner verwendet für beide dieselben Formeln.

Die Ergebnisse sind Modellrechnungen und keine Anlage- oder Steuerberatung.